Penalti cukai sifar untuk perumahan, pengeluaran kesihatan

Mulai tahun 2020, kerajaan memperkenalkan penalti cukai sifar peratus untuk pengeluaran pra-persaraan daripada sub akaun B, PRS – yang memegang 30% daripada penjimatan untuk tujuan penjagaan kesihatan dan perumahan.

Sebagai pengiktirafan terhadap peningkatan kos penjagaan kesihatan, kerajaan juga membenarkan pengeluaran PRS untuk ahli keluarga terdekat.

Diperkenalkan pada tahun 2012, PRS merupakan skim simpanan sukarela bagi rakyat Malaysia berumur 18 tahun ke atas membantu menyelamatkan persaraan mereka.

Sebagai insentif tambahan, sumbangan individu kepada PRS layak mendapat pelepasan cukai sehingga RM3000 setahun.

Majikan juga boleh membuat sumbangan kepada simpanan PRS pekerja mereka, dan boleh menuntut potongan cukai dari pendapatan perniagaan mereka berdasarkan sumbangan yang dibuat atas nama pekerja.

Ahli-ahli yang telah mencapai usia persaraan 55 atau mereka yang mengalami hilang upaya kekal, penyakit serius atau kecacatan mental boleh menarik balik keseluruhan simpanan PRS mereka tanpa dikenakan sebarang penalti cukai.

Banyak Manfaat dalam PRS

Ramai yang ingin menyimpan lebih banyak dalam Skim Persaraan Swasta (PRS). Untuk tujuan ini, saya ingin menyerlahkan manfaat menyimpan di PRS di sini.

Yuran Rendah

Simpanan untuk persaraan adalah berpatutan kerana sumbangan awal RM100 adalah untuk anda. Bayaran jualan dan yuran pengurusan dana PRS juga lebih rendah berbanding unit amanah secara purata.

Selain itu, jika anda menggunakan Pendaftaran PRS Online, caj jualan 0% ditawarkan oleh Penyedia PRS untuk pencarum 30 tahun ke bawah.

Pertumbuhan Jangka Panjang

Yang penting ialah mula menyimpan sekarang. Apabila pendapatan anda bertambah, anda boleh tingkatkan caruman anda dengan sewajarnya kepada 10% seperti yang disyorkan dari gaji bulanan anda.

Mengasingkan jumlah pendapatan bulanan tetap anda, membolehkan pasaran meningkat dan tidak terlalu tertumpu kepada prestasi dana jangka pendek. Strategi ini menjadikan lebih banyak unit apabila harga adalah rendah dan anda boleh mendapat manfaat daripada pulangan positif dalam jangka panjang (lihat jadual di bawah).

Prestasi terbaik dana PRS dalam kategori berikut:	*Pulangan tahunan (%)
Konservatif	4.13
Moderat	6.01
Pertumbuhan	6.20
Dana Bukan-teras	11.70
Dana Bukan-teras Islam	6.11

Sumber: Morningstar (16 Julai 2019)

* Pulangan dikira dari tarikh permulaan dana hingga 30 Jun 2019

Banyak Pilihan dan Fleksibiliti

Dengan lapan pembekal PRS yang menawarkan 55 dana Islam dan konvensional, tidak ada kekurangan dana PRS untuk dipilih. Sekiranya anda tidak tahu membuat keputusan, ciri unik PRS membolehkan anda pergi ke pilihan lalai berdasarkan umur, yang menyelaraskan peruntukan aset yang sesuai untuk kumpulan umur anda.

Sama ada anda pilih sendiri atau memilih pilihan lalai, anda sentiasa mempunyai kelonggaran untuk menukar dana PRS dalam Pembekal PRS yang sama atau memindahkan wang anda kepada Pembekal PRS yang lain.

Pelepasan Cukai

Sumbangan yang anda buat ke akaun PRS anda layak mendapat pelepasan cukai peribadi sehingga RM3,000 setahun. Penjimatan cukai anda mungkin besar bergantung kepada kurangan cukai anda, memberikan anda lebih banyak alasan untuk meningkatkan simpanan persaraan anda.

Pentadbir Pencen Swasta (PPA) Sebagai Pentadbir Pusat

Di samping menyediakan pengurusan akaun sehenti, PPA juga telah membangunkan perkhidmatan PRS Online supaya anda boleh memantau simpanan persaraan anda dan menambah dana PRS anda bila-bila masa, di mana sahaja. Selain itu, anda boleh membuat pencalonan melalui PPA dan menamakan enam penerima.

Selepas bekerja keras selama 3-4 dekad, persaraan anda seharusnya menjadi ganjaran anda. Nikmati segala yang anda kerjakan. Simpan di PRS.

Tarikh Akhir Untuk E-filing (Borang BE – Penggajian sahaja dan Borang B - Perniagaan) dan Nota Penerangan

Tarikh penghantaran e-filing Borang BE (Penggajian sahaja) berakhir pada 15 Mei 2026. Bagi individu yang menjalankan perniagaan tarikh akhir pada 15 Julai 2025 iaitu Borang B bagi e-filing.

Sebagai seorang pembayar cukai, mahu tidak mahu anda perlu mengetahui cara mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar dengan mengenal pasti pelepasan cukai yang diberikan oleh LHDN. Berikut adalah buku panduan atau nota penerangan borang B/BE untuk diisi:

Kurangkan Cukai Pendapatan Tahun 2025 - Nota Penerangan/Buku Panduan

Baca: Nota Penerangan

Baca: Apa itu Bilangan Penggajian?

Antara perbelanjaan anda yang boleh mendapat pelepasan cukai ialah:

1.       Bantuan Kebajikan – Sumbangan kepada organisasi yang mendapat kelulusan LHDN seperti Perbadanan Wakaf Selangor, YAYASAN AR-RAUDHAH, MERCY dan MAKNA. Sila semak di sini  TABUNG dan WAKAF. Anda boleh tolakkan dari pendapatan agregat.

2.       Perbelanjaan rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga untuk ibu bapa. (terhad RM8,000)

3.       Melanjutkan Pelajaran Peringkat Sarjana atau Doktor Falsafah (Diri Sendiri) – Pelepasan cukai maksimum RM7,000 setahun.

4.       Perubatan (terhad RM1,000)

a) Perbelanjaan perubatan bagi penyakit serius.

b) Perbelanjaan perubatan bagi rawatan kesuburan.

c) Pemeriksaan perubatan bagi pemvaksinan.

d) Perbelanjaan bagi pemeriksaan perubatan penuh.

e) Perbelanjaan bagi ujianpengesanan COVID-19 termasuk kit ujian kendiri

5.       Gaya Hidup

a) Pembelian buku, majalah, surat khabar; Tip Belian Surat Khabar, bayaran keahlian gimnasium; Tip Keahlian Gimnasium, dan bayaran langganan internet; Tip Langganan Internet, (terhad RM2,500)

b) Pembelian peralatan sukan. Untuk makluman pembelian basikal dewasa untuk tujuan bersukan seperti mountain bike saja yang dibenarkan. Basikal untuk kanak-kanak tidak dibenarkan tuntut; (terhad RM500)

c) Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet; Tip Belian Telefon Pintar; Tip Belian Tablet, (terhad RM2,500)

6.      Yuran penghantaran anak berumur 6 tahun dan ke bawah ke taman asuhan atau tadika berdaftar - Pelepasan cukai maksimum RM2,000.

7.      Pendidikan Anak – Pelepasan cukai terhad sehingga RM8,000 sekiranya anda menyimpan melalui Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) iaitu skim simpanan yang direka khas oleh Perbadanan Tabung Pendidikan Tinggi Nasional (PTPTN) bagi tujuan pendidikan tinggi.

8.      Anak di bawah umur 18 tahun – Pelepasan cukai adalah RM2,000 seorang. Anak umur 18 tahun dan ke atas yang masih belajar – pelepasan cukai adalah RM2,000 seorang (sijil/matrikulasi) manakala anak 18 tahun dan ke atas dan masih belajar peringkat diploma dan ke atas adalah RM8,000 seorang.

9.      Insuran Hayat/Takaful Keluarga – Pelepasan cukai adalah RM3,000 (selain penjawat awam berpencen), maksimum RM7,000 untuk penjawat awam; Insuran pendidikan dan perubatan - Pelepasan cukai adalah terhad kepada RM3,000.

Baca: Cara Memaksimumkan Pelepasan Insurans

10.       Tolakan KWSP - Pelepasan cukai adalah terhad kepada RM4,000 (selain penjawat awam berpencen).

11.       Skim persaraan swasta - Pelepasan adalah terhad kepada RM3,000.

12.      Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) - Pelepasan terhad kepada RM350.

13.      Zakat – Ini adalah kelebihan yang ada pada orang Islam. Anda boleh dapat rebat cukai sebanyak jumlah zakat yang anda bayar.

Pengecualian Cukai (Tidak perlu lapor sebagai pendapatan)

• Hadiah Dari Majikan

Terima hadiah berbentuk telefon pintar, komputer riba dan tablet (RM5,000) – dinasihatkan untuk memiliki polisi bertulis bagi memudahkan bekerja dari rumah (Tarikh efektif 1 Julai 2020).

Peringatan:

Pastikan anda menyimpan semua resit dan bukti untuk tujuan pelepasan cukai selama 7 tahun. Lebih elok lagi kalau anda sediakan satu fail khusus untuk Cukai Pendapatan Peribadi.

Kelewatan penghantaran borang cukai pendapatan akan dikenakan Penalti Seksyen 112(3).

Save

Save

Save