Sabtu, April 20

Adakah Pencen Dikenakan Cukai Pendapatan?

Pendapatan pencen perlu dilaporkan apabila:
  • Bersara sebelum umur 55 tahun
Sekiranya anda bersara sebelum umur 55 tahun, pencen anda layak dikenakan cukai pendapatan sehingga anda berumur 55 tahun. Sila isikan pendapatan pencen tersebut di ruangan Pencen, anuiti dan bayaran berkala lain.
  • Jika seseorang yang menerima lebih dari satu pencen, jumlah pencen yang tertinggi sahaja yang dikecualikan cukai. Rujuk Perenggan 16 Jadual 6 Akta Cukai Pendapatan 1967.
  • Pencen terbitan
Pencen terbitan yang diterima tidak dikenakan cukai.
Contoh: Isteri/suami terima pencen (terbitan) di atas kematian pasangan. Pencen ini tidak dikenakan cukai.

Ahad, April 14

Cara Mengemukakan Cukai Pendapatan Anda Jika Anda Menukar Pekerjaan Pada Tahun Sebelumnya

Bagaimanakah anda memfailkan cukai pendapatan apabila anda menukar pekerjaan pada tahun taksiran sebelumnya?
Proses yang sama, Tetapi Dengan Borang EA Tambahan
Pada asasnya, memfailkan cukai anda apabila anda mempunyai lebih daripada satu majikan dalam tahun taksiran bermakna menggabungkan jumlah pendapatan yang diperolehi dari kedua-dua syarikat dalam bentuk BE tunggal.
Cara yang paling berkesan untuk melakukan ini adalah dengan borang EA dari kedua-dua syarikat yang anda bekerja. Anda sepatutnya mendapat borang walaupun dari majikan anda yang terdahulu, mereka terikat secara sah untuk memberi anda satu demi satu. Kegagalan untuk menyediakan pekerja semasa dan bekas dengan borang EA adalah kesalahan yang boleh dihukum di bawah Akta Cukai Pendapatan.
Borang EA menyediakan ringkasan maklumat yang anda perlukan untuk memfailkan cukai anda secara lancar: jumlah pendapatan, sumbangan KWSP, sumbangan PERKESO, serta jumlah potongan cukai bulanan. Apabila mengisi borang BE, tambahkan jumlah keseluruhan kategori masing-masing dari borang EA yang berbeza. Pastikan anda mengisi nombor cukai majikan semasa (juga dikenali sebagai Nombor E) dalam borang BE anda.
Bagaimana Jika Anda Tidak Mendapatkan Borang EA Anda Dari Majikan Terdahulu?
Jika, atas sebab tertentu, anda tidak menerima borang EA daripada majikan anda yang terdahulu, anda masih boleh memfailkan cukai anda – ia hanya akan menjadi lebih rumit pada saat akhir. Ia bermakna anda perlu mencari semua maklumat itu sendiri melalui slip gaji anda, dan berpotensi dari kenyataan KWSP dan PERKESO anda dari tahun taksiran. Ini kerja membosankan, dan meninggalkan anda terdedah kepada salah perhitungan, jadi susulan dengan majikan anda sebelum ini mengenai borang EA sebelum memutuskan untuk mengira semuanya secara manual.
Jumlah pendapatan, sumbangan KWSP dan PERKESO, serta potongan cukai bulanan anda boleh didapati dalam slip gaji anda. Anda juga boleh menyemak pernyataan KWSP anda secara online untuk menyemak semula jika sumbangan KWSP anda betul, sementara akaun iPERKESO anda akan menunjukkan sumbangan PERKESO anda juga.
Sebaik sahaja anda mempunyai slip gaji daripada majikan yang berbeza yang telah anda bekerjasama dalam tahun taksiran, anda perlu mengira semuanya secara manual. Sememangnya, ini akan menjadi lebih rumit lagi syarikat yang anda bekerjasama dalam tahun taksiran sebelumnya. Yang penting, risiko salah perhitungan meningkat, jadi berhati-hati dengan lebih lanjut di sini! Pengiraan salah adalah bukan alasan yang boleh diterima untuk perisytiharan pendapatan palsu.

Isnin, April 8

Notis Taksiran

“Notis Taksiran” adalah perintah bertulis yang diberikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM). Notis itu menyatakan pendapatan bercukai, jumlah cukai yang perlu dibayar, jumlah bayaran balik jika ada, dan maklumat lain yang berkaitan. Anda boleh membuat rayuan untuk mengemaskinikan data berkaitan pendapatan yang diberikan dalam borang penyata cukai pendapatan. Kemudian, notis penilaian termasuk peningkatan jumlah cukai yang perlu anda bayar.
Bilakah saya Dapatkan Notis Taksiran?
Notis penilaian dihantar kepada anda dalam mana-mana kes berikut:
Dalam hal selain daripada di bawah subseksyen 90 (1) dan 91A (1), Ketua Pengarah boleh mengeluarkan suatu notis penilaian.
Apabila merayu kepada Pesuruhjaya Khas atau mahkamah, caj cukai boleh meningkat selepas penilaian. Sebaik sahaja keputusan rayuan diberikan, notis peningkatan penilaian akan dikeluarkan kepada pembayar cukai.
Jika pemfailan cukai dilakukan melalui ejen, sebarang notis yang disampaikan di bawah subseksyen (1) dan (2) akan disampaikan kepada ejen dan pembayar cukai.
Notis yang disampaikan di bawah subseksyen (1) dan (2) mestilah mengikut format yang ditetapkan dan memasukkan butir-butir berikut yang berkenaan.
Di bawah subseksyen (1), tahun taksiran, amaun yang boleh dicaj, dan cukai yang boleh dikenakan cukai atau dikenakan cukai tambahan mesti dimasukkan.
Di bawah subseksyen (2), notis itu termasuk tahun taksiran dan peningkatan jumlah cukai yang dikenakan.
Dalam kedua-dua kes ini, maklumat berikut adalah wajib untuk dimasukkan:
Tempat pembayaran.
Caj bayaran lewat dikenakan di bawah seksyen 103 (5), (6), (7), atau (8).
Apa-apa hak merayu pembayar cukai ada di bawah Akta Cukai Pendapatan, 1967.
Bilakah Saya Boleh Merayu?
Anda boleh mengemukakan rayuan cukai:
Apabila pelepasan peribadi anda tidak diberikan dengan sewajarnya.
Apabila anda terlepas untuk menuntut bayaran dan perbelanjaan tertentu.
Apabila anda tidak berpuas hati dengan penilaian pendapatan anda.
Apabila terdapat ralat dalam penilaian yang dilakukan oleh LHDNM.
Notis taksiran akan dikeluarkan untuk mengesahkan jumlah pendapatan bercukai anda bagi tahun taksiran. Ia juga akan menentukan jumlah cukai yang perlu dibayar. Anda perlu mengesahkan jika jumlah cukai yang dikenakan adalah betul. Sekiranya terdapat percanggahan dalam pengiraan atau semasa mengisytiharkan pendapatan / pelepasan, anda boleh merayu kepada mahkamah atau Pesuruhjaya Khas. Sebaik sahaja notis dikeluarkan, adalah disyorkan untuk membuat pembayaran dalam tempoh yang ditetapkan untuk mengelakkan penalti.

Sabtu, April 6

Cara Mengemukakan Cukai Pendapatan Anda Ketika Anda "Freelancing"


Anda perlu memfailkan cukai anda walaupun anda "freelancer". Sekiranya anda sudah mempunyai fail cukai yang didaftarkan (dari pekerjaan terdahulu), hantarkan borang penyertaan anda walaupun pendapatan tahunan atau bulanan anda jatuh di bawah paras yang dikenakan bayaran (RM34,000 selepas potongan KWSP).

Adakah Terdapat Perbezaan Antara Mengisi Borang Cukai Sebagai Seorang Pekerja Dan Sebagai Seorang Pembuat Freelancer?

Tidak terlalu banyak yang memisahkan pekerja dari freelancers. Sebenarnya, kedua-duanya mungkin menggunakan bentuk yang sama bergantung kepada sama ada perniagaan telah didaftarkan atau tidak.

Tetapi terdapat beberapa perbezaan, untuk satu, pekerja menerima dokumen yang dipanggil borang EA yang memperincikan jumlah pendapatan gaji mereka serta jumlah sumbangan KWSP dan SOCSO untuk tahun ini.

Ringkasan pendapatan yang diperlukan ini sangat membantu apabila mengisi borang penyertaan anda. Freelancers sepenuh masa perlu memikirkan pendapatan mereka dengan menaburkan keuntungan mereka melalui invois dan perbelanjaan.

Selain itu, pekerja juga boleh berada di bawah Program Potongan Cukai Bulanan di mana syarikat mereka mengira dan membuat potongan cukai untuk mereka, secara bulanan. Apabila tiba masanya untuk memfailkan cukai, pekerja hanya boleh membayar sejumlah kecil kerana Potongan Cukai Bulanan atau bahkan menerima bayaran balik jika mereka telah membayar lebih. Selain itu, freelancer sepenuh masa dan pekerja yang terpaksa menjalani proses yang sama untuk memfailkan cukai.

Jadi Sebagai Freelancer, yang mana satu Borang Cukai Yang Harus Saya Gunakan?

Jika anda tidak mendaftarkan pekerjaan bebas anda sebagai perniagaan, maka anda boleh menggunakan Borang BE - untuk individu yang tidak menjalankan perniagaan. Walau bagaimanapun, jika anda telah mendaftarkan perniagaan, anda perlu memfailkan cukai anda dengan Borang B.

Adakah saya Perlu Bayar Cukai Ke Atas Semua Pendapatan Saya?

Anda perlu membayar cukai paling banyak tetapi tidak semua jenis pendapatan; sebenarnya ada pengecualian tertentu. Berikut adalah pasangan untuk mengambil perhatian:

Pengecualian maksimum sebanyak RM10,000 untuk royalti yang diterima untuk penggunaan hak cipta dan paten anda seperti penerbitan karya seni; RM12,000 untuk terjemahan buku dan karya sastera untuk tujuan tertentu; dan RM20,000 untuk penerbitan karya sastera, lukisan dan komposisi muzik.

Pengecualian 50% daripada pendapatan statutori yang diperolehi daripada penemuan penyelidikan yang telah dikomersialkan.

Bagaimana Jika Pendapatan Saya Dari Luar Malaysia?

Ia bukan sesuatu yang luar biasa bagi peniaga bebas untuk mendapatkan pendapatan daripada syarikat asing (tidak berasaskan atau didaftarkan di Malaysia). Nah, inilah berita baik, kerana pada tahun taksiran 2004, pendapatan yang diterima dari luar Malaysia dikecualikan daripada cukai.

Apa yang Boleh Saya Lakukan Untuk Menjadikan Lebih Mudah Pada Saya Sebagai Seorang Freelancer Apabila Musim Cukai Datang?

Menyumbang Kepada Akaun KWSP Anda Dan Skim Persaraan Swasta

Oleh kerana anda tidak mempunyai majikan untuk membuat potongan cukai bulanan, angka yang anda bayar akan dalam jumlah sekali gus, yang boleh menjadi agak besar jika pendapatan anda besar. Ambil kesempatan daripada pelepasan cukai untuk sumbangan persaraan: KWSP (pelepasan RM6,000) dan skim persaraan swasta (pelepasan RM3,000), serta insurans hayat dan perubatan untuk membayar kurang cukai. Ketahui apa pelepasan cukai lain yang mungkin anda layak.

Daftarkan Perniagaan Anda

Ia sukar untuk mendapatkan pinjaman sebagai freelancer tetapi peluang anda pasti bertambah baik apabila anda mempunyai perniagaan yang layak dan sah untuk menunjukkan. Selain itu, anda boleh menikmati kadar cukai yang lebih baik (untuk pemilik tunggal), menuntut perbelanjaan perniagaan dan potongan; dan mungkin juga menunjukkan kredibiliti yang lebih besar kepada pelanggan anda.

Dapatkan Perunding Cukai

Walaupun ini bukan suatu keharusan, anda akan bijak untuk mengambil seorang profesional untuk membantu anda dengan cukai anda sekurang-kurangnya untuk kali pertama. Ini akan menjadi pertolongan besar terutama jika pendapatan bebas anda adalah penting atau bilangannya kelihatan rumit. Mereka boleh membantu anda membuat tuntutan secara sah untuk perbelanjaan perniagaan dan potongan untuk membayar kurang cukai. Lebih penting lagi, mereka boleh mengajar anda cara (secara sah) merancang cukai anda dan memfailkannya pada tahun berikutnya.

Membuat lawatan ke LHDN

Tidak dinafikan, terdapat beberapa kawasan kelabu yang berkaitan dengan freelancing sepenuh masa dan sejak setiap freelancer mempunyai isu cukai khusus untuk menangani, ia adalah paling selamat untuk pergi terus ke sumber. Buat temujanji atau tulis ke LHDN untuk menjelaskan semua kebimbangan cukai anda dengan perhatian anda terhadap perniagaan anda.

Berbekalkan maklumat ini, jangan biarkan pelepasan freelancing menghalang anda daripada mengisytiharkan cukai pendapatan dengan betul (dengan baik, kerana anda secara sah diwajibkan untuk memfailkan cukai anda dengan betul). Jika anda memerlukan panduan langkah demi langkah untuk mengisi borang penyata cukai pendapatan anda, pastikan anda menyemak panduan cukai pendapatan kami.

Khamis, Mac 28

Borang EA

Berikut adalah Borang EA: Borang EA

2 Pendapatan dari 2 Perniagaan

Saya ada dua perniagaan dan menjadikan ia dua pendapatan. Jadi macam mana saya isytiharkan dalam e-filing saya.

Dalam hal ini anda hendaklah mengisytiharkan dengan jelas pada perniagaan utama. Penuhkan maklumat akaun untuk perniagaan ini.

Untuk perniagaan kedua, anda hanya isytiharkan pendapatan berkanun pada pendapatan lain di e-filing.