Kalkulator Cukai Pendapatan 2025

Berikut adalah kalkulator Cukai Pendapatan 2025:

KALKULATOR

Pemindahan harta hendaklah dilaporkan kepada LHDN dalam tempoh 60 hari

Kedua-dua pihak yang terlibat dalam sebarang transaksi pemindahan pemilikan hartanah di Malaysia dikehendaki melaporkan kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri (HASiL) dalam tempoh 60 hari dari tarikh transaksi untuk tujuan Cukai Keuntungan Hartanah (CKHT).

Urus niaga seperti jual beli, pemindahan hak, pemindahan pemilikan dan penyerahan hak harta hendaklah dilaporkan melalui portal MyTax.

Adalah menjadi tanggungjawab pelupus (penjual) dan pemeroleh (pembeli) untuk melaporkan pelupusan dan pemerolehan aset kepada HASiL. Ada yang melaporkan, tetapi lewat. Jika lewat dilaporkan, penalti lewat akan dikenakan di bawah Seksyen 29(3) Akta CKHT.

Tindakan pendakwaan juga boleh diambil terhadap mereka yang gagal mengemukakan Borang Nyata CKHT, dengan denda sehingga RM5,000 dan penjara tidak melebihi 12 bulan, atau kedua-duanya sekali.

e-Pelarian Cukai: Laporan Pengelakan Cukai Kesalahan Dengan Mudah

e-Pelarian Cukai ialah platform yang memudahkan orang ramai melaporkan pengelakan cukai yang dilakukan oleh individu atau syarikat. Inisiatif ini bertujuan untuk melibatkan masyarakat dalam usaha memerangi pengelakan cukai dengan cara yang lebih sistematik dan cekap, memastikan cukai dibayar secara adil.

Kategori Pengelakan Cukai

Pengelakan cukai boleh mengambil pelbagai bentuk, termasuk:

▪ Jualan Tidak Dilaporkan:

• Penjual yang gagal melaporkan jumlah jualan dengan tepat.

▪ Pembelian Terlebih Dakwa/Salah:

• Tuntutan pembelian tidak sah atau berlebihan.

▪ Perbelanjaan Palsu/Dituntut Terlebih/Persendirian:

• Pengisytiharan perbelanjaan yang sama ada tidak benar atau melebihi had.

▪ Aset/Hartanah Tinggi:

• Pemilikan aset atau hartanah yang tidak sepadan dengan pendapatan yang dilaporkan.

▪ Kegagalan Mengemukakan Borang Nyata Cukai Pendapatan (ITRF) /Ketidakpatuhan:

• Kegagalan untuk menyerahkan borang cukai atau mematuhi cukai
  peraturan.

Laporkan Pengelakan Cukai

Jika anda mengetahui individu atau perniagaan yang terlibat dalam pengelakan cukai, anda boleh menghantar laporan dengan mudah melalui e-Pelarian Cukai. [Klik Di sini] untuk membuat Aduan Baharu.

Pilih Kategori Pengelakan Cukai untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang jenis pengelakan yang boleh dilaporkan.

Panduan Pematuhan E-Invois untuk Transaksi E-Dagang

Senario transaksi yang berbeza memerlukan pendekatan penginvoisan yang berbeza:

1. Platform e-dagang tempatan: Mesti mengeluarkan e-Invois kepada pembeli dan invois bil sendiri kepada penjual.
2. Platform e-dagang luar negara: Tidak perlu mematuhi peraturan ini.
3. Transaksi rentas sempadan: Dalam sesetengah kes, pembeli atau penjual bertanggungjawab untuk mengeluarkan e-Invois atau invois bil sendiri.

 

Format dan Contoh Baucar Dividen Baharu

 

Mulai Tahun Taksiran (TA) 2025, pembayar cukai individu yang menerima pendapatan dividen melebihi RM100,000 setahun akan dikenakan cukai pada kadar 2%.

Selaras dengan Seksyen 108 Akta Cukai Pendapatan (ACP) 1967, syarikat yang membayar, mengkreditkan atau mengagihkan dividen yang diperolehi dari Malaysia dikehendaki mengeluarkan sijil dividen atau baucar kepada pemegang saham individu. Baucar ini mesti menyatakan jumlah kasar dividen, serta jumlah yang dibayar atau dikreditkan.

Jika dividen dibayar dalam bentuk harta selain daripada wang, nilai pasaran hartanah tersebut pada masa pengagihan mesti dinyatakan pada baucar dividen.

Untuk Format dan Contoh Baucar Dividen Baharu, sila rujuk Portal HASiL Rasmi > Borang > Format Baucar Dividen.

Apakah itu E-Invois Disatukan?

Penginvoisan elektronik yang disatukan menawarkan cara yang lebih bijak untuk mengurus urus niaga frekuensi tinggi dan bernilai rendah.


Daripada mengeluarkan e-invois individu, pembekal boleh menyediakan resit tetap dan menyerahkan satu e-invois disatukan kepada LHDNM secara bulanan — mengurangkan kerja pentadbir sambil kekal mematuhi.

- Menyelaraskan invois untuk transaksi kecil dan kerap

- Mengurangkan kertas kerja apabila berurusan dengan pelanggan yang masuk atau perniagaan kecil

- Memastikan pematuhan mandat e-invois LHDNM dengan mudah

Siapa Yang Boleh Memohon dan Siapa Yang Tidak Boleh?

Berkelayakan

• Pemerintah dan pemimpin yang memerintah

• Bekas pemerintah dan pemimpin

• Pasangan kepada pemerintah yang memerintah

• Pasangan bekas pemerintah

• Konsulat dan diplomat, pegawai konsular, dan kakitangan konsulat

• Pembeli yang tidak memerlukan e-Invois

Tidak layak

• Industri automotif

• Industri penerbangan

• Barangan mewah dan barang kemas

• Industri pembinaan

• Pemborong dan runcit bahan binaan

• Industri pertaruhan dan permainan berlesen

• Pembayaran kepada ejen, pengedar atau pengedar

Bagaimana untuk Menghantar E-Invois Disatukan?

1. Sistem akan mendapatkan semula maklumat pelanggan secara automatik daripada butiran yang dipratetap dalam Maintain Customer. Anda juga boleh mengubah suai butiran pelanggan terus di sini

2. Klasifikasi Item akan mendapatkan semula data secara automatik daripada Maintain Item, dan anda juga boleh mengubah suainya di sini

3. Jenis Penyerahan mesti ditetapkan kepada Consolidation (Anda juga boleh pratetap ini dalam Maintain Customer)

4. Untuk Nombor TIN, pilih EI00000000010 Umum

5. Dalam Pelayar Invois di bawah MyInvois, klik anak panah lungsur turun untuk memaparkan senarai

6. Pilih Satukan E-Invois untuk meneruskan penyerahan

7. Anda boleh menapis tarikh untuk E-Invois Disatukan yang anda ingin serahkan

8. Untuk E-Invois biasa yang masih belum diserahkan kepada LHDN, anda juga boleh memilihnya di sini dan menyerahkannya sebagai E-Invois Disatukan

9. Klik "Seterusnya" untuk meneruskan ke langkah seterusnya

10. Sistem akan memaparkan butiran semua invois, menyediakannya untuk diserahkan sebagai E-Invois Disatukan

11. Klik "Serah" untuk menyerahkan E-Invois Disatukan kepada LHDN

12. Selepas menyerahkan E-Invois Disatukan, anda akan melihat Consolidated Running Number yang dijana oleh LHDN

13. Sebaik sahaja invois telah diserahkan sebagai E-Invois Disatukan, Penyemak Imbas Invois akan memaparkan Penyerahan E-Invoisnya sebagai "Consolidated"

Cara Menyediakan Penyerahan Berkelompok & Menghantar E-Invois

• Tetapan E-mel SMTP

• Sesuaikan Subjek & Kandungan E-mel

• Ciri Penyerahan & Penghantaran Kelompok

1. Tetapan E-mel SMTP

Profil Syarikat > Tetapan E-mel

Konfigurasikan tetapan berdasarkan alamat e-mel pengirim anda.

2. Sesuaikan Subjek & Kandungan E-mel

Untuk melengkapkan tetapan ini, sila hubungi perunding perkhidmatan anda.

3. Ciri Penyerahan & Penghantaran Kelompok

Klik MyInvois > Klik Batch Serah E-Invois

Bagaimana Menggunakan Penyerahan Berkelompok & Menghantar E-Invois?

4. Pilih invois untuk diserahkan untuk E-Invois

5. Pastikan pilihan E-Invois Disahkan E-mel ditandakan

6. Klik Hantar

7. Pilih format invois anda

8. Setelah LHDN mengesahkan E-Invois anda, sistem akan secara automatik menghantar e-mel kepada pelanggan anda

9. Ini ialah contoh e-mel yang diterima oleh pelanggan, berdasarkan konfigurasi pratetap dalam Langkah 2

10. Jika kod QR dipaparkan, bermakna e-invois telah berjaya disahkan